股權轉讓100萬要交多少税
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股權轉讓100萬要交多少税,公司的股東一般都是有股權的,股權是股東身份的象徵,當我們失去股權之後也就説明了我們不再是這個公司的股東,為大家分享股權轉讓100萬要交多少税。
股權轉讓100萬要交多少税,需要視情況而定。法人股東或者自然人股東股權轉讓100萬元需要繳納25%或20%的所得税。如果是個人轉讓,轉讓的這部分股權,實現了盈利,則按盈利額的20%繳納個人所得税,如果是企業,則根據情況來確認是否繳納企業所得税。另外,還需要按轉讓金額的萬分之五繳納印花税。實繳股權不可以0元轉讓。
根據法律規定,申報的股權轉讓收入明顯偏低且無正當理由的,主管税務機關可以核定股權轉讓收入。申報的股權轉讓收入低於股權對應的淨資產份額的,視為股權轉讓收入明顯偏低。主管税務機關應依次按照淨資產核定法、類比法以及其他合理方法核定股權轉讓收入。
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得税法》
第二條下列各項個人所得,應當繳納個人所得税:
(一)工資、薪金所得;
(二)勞務報酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特許權使用費所得;
(五)經營所得;
(六)利息、股息、紅利所得;
(七)財產租賃所得;
(八)財產轉讓所得;
(九)偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得(以下稱綜合所得),按納税年度合併計算個人所得税;非居民個人取得前款第一項至第四項所得,按月或者按次分項計算個人所得税。納税人取得前款第五項至第九項所得,依照本法規定分別計算個人所得税。
股權轉讓你需要繳納多少税
首先,要明確一點,一般情況下,要繳納印花税、所得税,只有當企業持有上市公司股權轉讓時需要繳納增值税,其他情況無需繳納增值税。當然如果牽扯到不動產等也會有相應的契税等,這個具體情況具體分析了。
這裏主要説一下一般情況:分紅個税20%,印花税萬分之五。
舉個例子:自然人老王投資A企業1000萬元,取得A公司100%的股權。三年後,老王將股份轉讓給張三個人,轉讓價格仍為1000萬元,轉讓之時,A公司的.淨資產為1500萬元。轉讓給張三後,A公司分配股利500萬元給張三。
請先計算這樣轉讓後合計繳納所得税是多少呢?如何進行納税籌劃?
按照規定,老王影繳納個人所得税(1500-1000)*20%=100萬元。
由於轉讓後,轉讓價格低於淨資產,所以張三要繳納紅利個税500*20%=100萬元
以上合計為200萬元。
所以我們一般不建議轉讓價格低於淨資產,那這種情況下怎麼做更好一些呢?
先分紅後轉讓!
先讓公司分紅給老王500萬元,以達到轉讓價格與淨資產等價,這樣就屬於平價轉讓,無需繳納第二次個税,只需要分紅500萬對應的100萬個税,直接省了一半。
當然,如果想要再降低一下這個個税,很多公司可以用核定徵收等其他方式,降低股東分紅的個税。這樣税費可以更低。
一、股權轉讓税率
股權轉讓的雙方要按萬分之五税率繳納印花税,對於股權轉讓所得,股東是自然人,要按20%税率繳納個人所得税;法人股東,要按25%税率繳納企業所得税。
二、什麼是股權轉讓
股權轉讓是股東(轉讓方)與他人(受讓方)雙方當事人意思表示一致而發生的股權轉移。由於股權轉讓必須是轉讓方、受讓方的意思一致才能發生,故股權轉讓應為契約行為,須以協議的形式加以表現。
簡單的來講,就是原股東通過出售股份已獲得貨幣化收益。
三、股權轉讓相應税務知識
印花税是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種税。因採用在應税憑證上粘貼印花税票作為完税的標誌而得名。印花税的納税人包括在中國境內書立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商户和其他個人。
個人所得税(personalincometax)是調整徵税機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得税的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。
個人所得税的納税義務人,既包括居民納税義務人,也包括非居民納税義務人。居民納税義務人負有完全納税的義務,必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得税;而非居民納税義務人僅就其來源於中國境內的所得,繳納個人所得税。
企業所得税是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種税。納税人範圍比公司所得税大。企業所得税納税人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類:
(1)國有企業;
(2)集體企業;
(3)私營企業;
(4)聯營企業;
(5)股份制企業;
(6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業所得税的徵税對象是納税人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得税是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課税對象所徵收的一種所得税。作為企業所得税納税人,應依照《中華人民共和國企業所得税法》繳納企業所得税。但個人獨資企業及合夥企業除外。
人們平時會關注企業股權轉讓税率這個問題,股權轉讓所要繳納的税務主要涉及印花税、個人所得税或者企業所得税,印花税的税率是萬分之五,個人所得税的税率是百分之二十,企業所得税的税率是百分之二十五,相對來説企業所得税是最高的,繳納税務是公民的義務,因此應當積極繳納。在日常我們工作中也會有進行納税,可以看出納税重要性。
税是強制性,無償性,固定性需要繳納的。每個公民都有義務去繳納應交的税,強大國家,在中國各個朝代、各個中文地區對税的稱呼也有差異。而且從古至今我們也一直沿用納税制度。
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